| Категория | Основание |
| Физические лица | Получение доходов от продажи имущества, сдачи в аренду |
| ИП и самозанятые | Осуществление предпринимательской деятельности |
| Получатели вычетов | Заявление на имущественный, социальный или инвестиционный вычет |
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Документы на вычеты (договоры, платежные документы)
- Реквизиты банковского счета для возврата налога
| Способ | Особенности |
| Программа "Декларация" | Официальное ПО ФНС, работает офлайн |
| Личный кабинет налогоплательщика | Онлайн-заполнение на сайте nalog.gov.ru |
| Бумажный бланк | Ручное заполнение формы 3-НДФЛ |
- Титульный лист (персональные данные)
- Раздел 1 (сумма налога к уплате/возврату)
- Раздел 2 (расчет налоговой базы)
- Раздел 3 (расчет доходов от предпринимательской деятельности)
- Приложения (источники доходов, вычеты)
- Проверка контрольных соотношений
- Сохранение файла в формате .xml
- Распечатка для бумажной подачи (при необходимости)
| Код дохода | Пример |
| 1010 | Зарплата |
| 1530 | Продажа имущества |
| 1400 | Сдача в аренду |
- Имущественные (покупка жилья, ипотечные проценты)
- Социальные (лечение, обучение, страхование)
- Стандартные (на детей, льготные категории)
- Инвестиционные (по операциям с ценными бумагами)
- Лично в налоговой инспекции
- Через личный кабинет налогоплательщика
- Почтой заказным письмом с описью вложения
- Через МФЦ (в некоторых регионах)
| Тип подачи | Крайний срок |
| По доходам | 30 апреля следующего года |
| На вычеты | В любое время в течение 3 лет |
Важная информация
- Электронная подпись не требуется при подаче через ЛКН
- Ошибки можно исправить подачей уточненной декларации
- При возврате налога срок проверки - 3 месяца
- Хранение деклараций рекомендуется в течение 5 лет
Теперь вы знаете, как правильно заполнить и подать налоговую декларацию. Внимательное следование инструкциям и проверка данных помогут избежать ошибок и задержек при обработке документов.
